Tax Filing Aksjeopsjoner

Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer aksjeopsjoner. Opptak gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte aksjeopsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525 Skattepliktige og Ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, må du vanligvis ikke inkludere beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver alternativ Du kan imidlertid bli underlagt alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skatt Stående inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinster eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle beholdningstidskrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt Legg til disse beløpene som er behandlet som lønn, på grunnlag av aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for detaljerte opplysninger om typen aksjeopsjon, samt regler for når inntekten er rapportert og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive aksjeopsjon - Etter at du har utført en ISO, bør du motta en form 3921 PDF fra din arbeidsgiver, utøve et incentivaksjonsalternativ under § 422 b Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Arbeidsoppkjøpsplan - Etter første overføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en ansvarsoppkjøpsplan, bør du motta en form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, overføring av aksje som er innhentet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c. Dette skjemaet rapporterer viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig mengde kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-lovbestemte aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan være Fast bestemt verdi Fair - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettverdig markedsverdi av en opsjon og reglene for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et alternativ med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lettbestemt Fair Markedsverdi - De fleste ikke-lovgivningsmessige opsjoner har ikke en lett avgjørelig markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, mindre beløpet når du bruker opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, referer til til publikasjon 525.Page sist omtalt eller oppdatert 17. februar 2017.Taks på opsjonshandler. Taksdag er rett rundt hjørnet, og for opsjonshandlere betyr det at du får bedre kunnskap om skjema D i selvangivelsen. Dette er skjemaet der du rapporterer kapitalgevinster og tap for året, og hvis du er som de fleste opsjonshandlere, vil du ha nok av kortsiktige og sannsynligvis noen langsiktige kapital gevinster og tap for å takle. Nå, før vi går videre, anbefaler jeg at alle som handler alternativer, bruker en CPA eller skattemessig for å hjelpe til med å forberede sin retur. Ja, du kan bruke skattemessig programvare hvis du føler deg trygg på at du har holdt god oversikt over alle handler i løpet av året, men hvis det oppstår spørsmål om en bestemt transaksjon, kan du bli igjen på egenhånd og prøver å dechiffrere svaret. Med en CPA eller skatteprofessor ved din side, kan de fleste spørsmål være sannsynlig behandlet raskt og lett. Så, hvordan behandler du alternativer på din avkastning. Vel, det gjelder først om du er en opsjonshaver eller en opsjonsforfatter. La oss starte med å se på hva skattebehandlingen og problemene er hvis du er en opsjonsinnehaver. Skatter på Alternativ Kjøper. Når du eier enten sette eller anropsalternativer, er det i hovedsak tre ting som kan skje. Først kan alternativene dine utgå verdiløs, i hvilket tilfelle hvor mye penger du betalte for opsjonen, ville være et kapitalstap hvis det en langsiktig opti på hold i mer enn et år, vil tapet betraktes som et langsiktig kapitalstap snarere enn et kortsiktig tap. Det andre som kan skje er at du kan selge alternativet ditt før utløpet, og forskjellen mellom prisen du betalte for alternativet og prisen du solgte den for, er resultatet eller tapet du må rapportere om dine skatter. Den tredje tingen som kan skje er at du kan utøve din put eller call option. Når det gjelder puts, kan du utøve alternativet ved selge aksjene til forfatteren I denne situasjonen vil du trekke prisen på putsettelsen fra salgets størrelse, og gevinst eller tap vil enten være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du holdt de underliggende aksjene. Med samtalen Alternativer, du utøver en samtale ved å kjøpe det utpekte antall aksjer fra opsjonsforfatteren. Du legger deretter til kostnaden for anropsalternativet til prisen du betalte for aksjen, og det er kostnadsgrunnlaget. Da du selger aksjen din gevinst eller tapet vil være enten kort eller langsiktig depen Ding på hvor lenge du holder aksjene. Taks for opsjonsforfattere. Hvis du er en opsjonsforfatter, er reglene forskjellige, men de faller i utgangspunktet i to hovedkategorier. Først, hvis du skriver et alternativ og det alternativet utløper uutnyttet, Premiebetaling du mottok, blir en kortsiktig kapitalgevinst. Hvis du skriver et put - eller anropsalternativ, og det alternativet blir utøvet, behandles transaksjonene på følgende måte. Ved et putsalternativ som utøves, som forfatteren av det som setter deg nødt til å kjøpe den underliggende aksjen. Det betyr at du kan redusere kostnadsgrunnlaget for skattemessige formål med beløpet du samlet inn for put-opsjonen. Som for anropsalternativer må du legge til premien samlet til det totale inntekter fra ditt salg, og gevinsten eller tapet blir behandlet på Schedule D i henhold til hvor lenge du har holdt de underliggende aksjene. Nå er det mange flere hensyn når det gjelder valg og avkastning, men som så mange problemer med skatt, de må behandles på en individuelt grunnlag gitt ditt spesifikke skattebilde Det er derfor jeg anbefaler å ansette en skattemessig for å hjelpe deg ut, spesielt hvis dine opsjonshandler inkluderer straddles, sommerfugler, kondorer eller andre stillinger som du ikke er sikker på hvordan du skal regnskapsføre på det Schedule D. Topp 5 aksjer for gjenoppretting Med en økende inntjening, en sterk balanse og en kraftig ny produktlinje alle til tross for lavkonjunkturen, er disse fem aksjene satt til å overgå markedet på kort sikt. Få deres navn her. Beskatning av aksjeopsjoner Skatten planleggingsguide 2016-2017.Hva om aksjen faller i verdi. I ovennevnte numeriske eksempel økte aksjens verdi mellom tidspunktet aksjene ble kjøpt og tidspunktet det ble solgt, men hva ville skje hvis aksjeverdien gikk ned til 10 på salgstidspunktet i 2016 I dette tilfellet ville arbeidstakeren rapportere om en nettoinntekt på 5.000 og et 10.000 tap av kapital 5.000 tillatelig kapital tap. Dessverre, mens inntektsinnsatsen er gitt s ame skattebehandling som en realisasjonsgevinst, er det ikke en realisasjonsgevinst. Det er skattet som sysselsettingsinntekt. Som følge derav kan ikke tapet realisert i 2016 brukes til å kompensere inntektsinnsatsen som følge av skattepliktig nytte. Enhver i vanskelige økonomiske forhold som et resultat av disse reglene bør kontakte deres lokale CRA Tax Services kontor for å avgjøre om spesielle betalingsordninger kan gjøres. Offentlige aksjeopsjoner. Reglene er forskjellige der selskapet gir opsjonen er et offentlig selskap. Den generelle regelen er at den ansatte må rapportere en skattepliktig sysselsettingsytelse i året opsjonen utøves Denne ytelsen er lik størrelsen på at aksjeminnets FMV på tidspunktet opsjonen utøves overstiger opsjonsprisen betalt for aksjene. Når visse betingelser er oppfylt, skal en Fradrag som er lik halvparten av skatteplikten er tillatt. For opsjoner som utøves før kl. 00.00 EST 4. mars 2010, kunne kvalifiserte medarbeidere fra offentlige selskaper velge å besvare r skatt på den resulterende skattepliktige sysselsettingsgodtgjørelsen med en årlig inntektsgrense på 100.000. Men offentlige opsjoner som utøves etter 4.00 pm EST 4. mars 2010 er ikke lenger berettiget til utsetting. Noen ansatte som benyttet seg av skatteutsettelsesvalget opplevde økonomiske vanskeligheter som følge av en verdifall på de opsatte verdipapirene til det punkt at verdien av verdipapirene var mindre enn utsatt skatt på den underliggende opsjonsopsjonen. Et særskilt valg var tilgjengelig slik at skatteforpliktelsen på Utsatt opsjoner vil ikke overstige opptjeningen av disposisjonen for de opsatte verdipapirene to tredjedeler av slik inntekt for innbyggerne i Quebec, forutsatt at verdipapirene ble avhendet etter 2010 og før 2015, og at valget ble innlevert ved forfallsdato for din Inntektsskatt for årets disposisjon. 2016-2017 Grant Thornton LLP Et kanadisk medlem av Grant Thornton International Ltd.